Método PROMETHEE II para Gerenciamento do Risco de Modelo em Instituições Financeiras / PROMETHEE II Method for Model Risk Management in Financial Institutions

Abstract

Desde as últimas crises globais envolvendo o sistema financeiro internacional, muitas práticas sobre o gerenciamento dos riscos neste meio vem sendo incorporadas, com o aprimoramento do gerenciamento de todos os riscos relevantes identificados. Neste contexto, apresenta-se o risco de modelo, risco relevante reconhecido pelas principais instituições financeiras no Brasil e no mundo, definido como a possibilidade de perdas em decorrência do uso incorreto de modelos nos processos internos das instituições. Dispor de uma metodologia de mensuração do risco de modelo é apontado como uma boa prática no gerenciamento dos riscos dentro das instituições, possibilitando priorizar modelos de maior risco nos processos internos para mitigação deste risco. Este trabalho tem o objetivo de apresentar metodologia para mensuração do risco de modelo e utilizando o método PROMETHEE possibilita o ordenamento e priorização dos modelos com bases em seus riscos. Como resultado, na aplicação da abordagem em estudo de caso sobre modelos utilizados na mensuração da Perda Esperada de Crédito do IFRS 9, verificou-se consistência dos resultados, indicando a adequação da solução para o gerenciamento deste risco nas Instituições Financeiras.